Hinzuverdienst-Rechner für Rentner 2025

Hinzuverdienst bei Rente: Regeln, Grenzen und Berechnung

Viele Rentner möchten oder müssen neben ihrer Rente weiterhin arbeiten. Die Regeln für den Hinzuverdienst wurden in den letzten Jahren grundlegend reformiert. Seit dem 1. Januar 2023 ist die Hinzuverdienstgrenze für vorgezogene Altersrenten vollständig weggefallen — Frührentner dürfen unbegrenzt hinzuverdienen, ohne dass ihre Rente gekürzt wird. Bei Erwerbsminderungsrenten gelten hingegen weiterhin Grenzen.

Altersrente: Unbegrenzter Hinzuverdienst seit 2023

Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat (derzeit 66 Jahre und 2 Monate für den Jahrgang 1960, steigend auf 67 Jahre ab Jahrgang 1964), durfte schon immer unbegrenzt hinzuverdienen. Die historische Neuerung betrifft die vorgezogenen Altersrenten — also die Rente mit 63 für besonders langjährig Versicherte oder die Altersrente für schwerbehinderte Menschen. Seit 2023 gibt es hier keine Hinzuverdienstgrenze mehr. Das sogenannte Flexirentengesetz hat diese Liberalisierung eingeleitet, die Corona-Pandemie hat den Prozess beschleunigt.

Erwerbsminderungsrente: Hier gelten weiterhin Grenzen

Bei der vollen Erwerbsminderungsrente liegt die jährliche Hinzuverdienstgrenze seit 2023 bei 18.558,75 € brutto (Stand 2025 — der Wert wird jährlich angepasst und beträgt drei Achtel der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße). Das entspricht monatlich etwa 1.546 €. Wird diese Grenze überschritten, wird der übersteigende Betrag zu 40 % auf die Rente angerechnet.

Bei der teilweisen Erwerbsminderungsrente ist die Grenze höher: Sie liegt bei 37.117,50 € jährlich (Stand 2025). Bei Überschreitung wird ebenfalls zu 40 % gekürzt. Übersteigt der Hinzuverdienst einen weiteren Schwellenwert, erhöht sich die Anrechnung auf 100 %.

Witwenrente und Hinzuverdienst

Bei der Witwen- und Witwerrente gelten eigene Freibeträge. Das eigene Einkommen des Hinterbliebenen wird auf die Rente angerechnet, soweit es einen Freibetrag von 992,64 € netto übersteigt (Stand 2025, alte Bundesländer). Für jedes waisenrentenberechtigte Kind erhöht sich der Freibetrag um 210,56 €. Vom übersteigenden Einkommen werden 40 % auf die Witwenrente angerechnet.

Steuerliche Auswirkungen des Hinzuverdienstes

Auch wenn die Rente nicht gekürzt wird, hat ein Hinzuverdienst steuerliche Konsequenzen. Rente und Arbeitseinkommen werden zusammen versteuert, was durch die Steuerprogression zu einem höheren Gesamtsteuersatz führen kann. Zudem können Sozialversicherungsbeiträge anfallen:

• Vor Erreichen der Regelaltersgrenze: Auf den Hinzuverdienst fallen die vollen Sozialversicherungsbeiträge an (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung).
• Nach Erreichen der Regelaltersgrenze: Es entfallen die Beiträge zur Arbeitslosen- und Rentenversicherung (Arbeitnehmeranteil). Der Arbeitgeber zahlt jedoch weiterhin seinen Anteil zur Rentenversicherung.
• Minijob: Ein Minijob (bis 538 € monatlich) bleibt in der Regel steuer- und weitgehend sozialversicherungsfrei.

Flexirente: Teilrente als strategische Option

Seit dem Flexirentengesetz 2017 können Versicherte eine Teilrente zwischen 10 % und 99 % der Vollrente beziehen. Dies kann steuerlich und sozialversicherungsrechtlich vorteilhaft sein: Durch die Kombination von Teilrente und Teilzeitarbeit können Rentenpunkte weiter aufgebaut und die spätere Vollrente erhöht werden. Besonders für Personen zwischen 63 und 67 kann dies eine attraktive Gestaltungsmöglichkeit sein.

Häufige Fehler beim Hinzuverdienst

• Verwechslung von Brutto und Netto: Die Hinzuverdienstgrenzen bei EM-Renten beziehen sich auf das Bruttoeinkommen, nicht auf das Nettoeinkommen.
• Einmalzahlungen vergessen: Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld und Boni zählen zum Hinzuverdienst und können die Grenze überschreiten, auch wenn das monatliche Gehalt darunterliegt.
• Meldepflicht ignorieren: Rentner sind verpflichtet, Änderungen beim Hinzuverdienst dem Rentenversicherungsträger zu melden. Unterlassene Meldungen können zu Rückforderungen führen.
• Steuernachzahlungen nicht einplanen: Wer neben der Rente arbeitet, sollte Steuervorauszahlungen oder eine Steuererklärung einplanen, um Nachzahlungen zu vermeiden.

Die rechtliche Grundlage bilden § 34 SGB VI (Hinzuverdienst bei Altersrenten), § 96a SGB VI (Hinzuverdienst bei Erwerbsminderungsrenten) und § 97 SGB VI (Einkommensanrechnung bei Hinterbliebenenrenten).